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  • 政策法規與管理辦法
    河南省農業科學院院屬單位主要領導人員經濟責任審計辦法(試行)

     

    第一條 為認真貫徹落實《審計法》及《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》的規定,做好院屬單位主要領導人員(以下統稱“領導干部”)經濟責任審計工作,促進領導干部履職盡責、擔當作為、遵章守紀、廉潔從業,結合本院實際情況,制定本辦法。

    第二條 全院經濟責任審計工作要認真執行各項法律法規,貫徹落實黨的各項方針政策,聚焦經濟責任,客觀評價,揭示問題,規范權力運行,提升全院管理水平,推動我院科技事業高質量發展。

    第三條 本辦法所稱經濟責任,是指領導干部在任職期間,對其管轄范圍內貫徹執行黨和政府經濟方針政策、決策部署,落實我院相關工作部署,推動我院科技事業發展,管理公共資金、國有資產,防控重大經濟風險等有關科技經濟活動中應當履行的職責。

    第四條 全院領導干部經濟責任審計對象包括:

    (一)院屬具有獨立法人資格事業單位的正職領導,或主持工作1年以上的副職領導;

    (二)院屬獨資、控股或居于主導地位企業的法定代表人,或不擔任法定代表人但實際行使相應職權的主要領導;

    (三)上級領導兼任下級單位正職領導職務且實際履行經濟責任的領導;上級領導兼任下級單位正職領導職務但不實際履行經濟責任時,單位實際分管日常工作的副職領導;

    (四)院黨委確定需要進行經濟責任審計的其他人員。

    第五條  經濟責任審計在領導干部任職期間原則上三年進行一次;離任時要進行離任審計,時間從上次任期審計之后開始。

    第六條 對全院領導干部經濟責任審計實行全覆蓋。根據領導干部任職情況,每年底由院審計監督處會同院組織人事教育處提出下一年度審計計劃安排,報院黨委研究同意后由院審計監督處負責組織實施。臨時審計由院黨委確定后,院審計監督處按要求組織進行。終止審計的情形按有關政策規定執行。

    第七條 經濟責任審計工作所需經費列入院年度預算。需要選聘專業審計機構時,由院審計監督處提出報經主管院領導同意通過政府采購服務平臺公開遴選。

    第八條 院審計監督處及外聘審計工作人員,要依法依規獨立實施經濟責任審計,審計人員對經濟責任審計工作中知悉的國家秘密、商業秘密和個人隱私,負有保密義務。院內任何單位和個人不得拒絕、阻礙、干涉,不得打擊報復審計人員。對有意設置障礙、推諉拖延的,由院黨委給予批評和通報,造成惡劣影響的,嚴肅問責追責?!?/span>

    第九條 院屬事業單位領導干部經濟責任審計的內容包括:

    (一)貫徹執行黨和國家經濟方針政策、決策部署情況;

    (二)落實我院相關工作部署情況;

    (三)本單位重要發展規劃和政策措施的制定、執行和效果情況;

    (四)大科技經濟事項的決策、執行和效果情況;

    (五)財務管理和經濟風險防范情況,科研項目、預算管理、資金管理、經濟社會效益等情況;

    (六)在科技經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和廉潔從業情況;

    (七)以往審計、巡視、巡查發現問題的整改情況;

    (八)其他需要審計的內容。

    第十條 院屬企業單位領導干部經濟責任審計的內容包括:

    (一)貫徹執行黨和國家經濟方針政策、決策部署情況;

    (二)落實我院相關工作部署情況;

    (三)企業發展戰略規劃的制定、執行和效果情況;

    (四)重大科技經濟事項的決策、執行和效果情況;

    (五)企業法人治理結構的建立、健全和運行情況,內部控制制度的制定和執行情況;維護股東利益情況;

    (六)企業財務的真實合法效益情況,風險管控、對外投資情況;

    (七)在科技經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和廉潔從業情況;

    (八)以往審計、巡視、巡查發現問題的整改情況;

    (九)其他需要審計的內容。

    第十一條 對同一單位2名以上領導干部的經濟責任審計,可以同步組織實施,分別認定責任。

    第十二條 根據不同審計對象,院審計監督處負責籌組審計組,報主管院領導同意后開展審計工作。院審計監督處負責向被審計領導干部及其所在單位或者原任職單位發出審計通知書,審計組負責在被審計單位公示審計項目名稱、審計紀律要求和舉報電話等內容。審計過程中,審計組應當聽取被審計領導干部所在單位領導班子成員的意見,必要時可以提請院內有關單位予以協助。

    第十三條 被審計領導干部、所在單位及院屬其他相關單位應當及時、準確、完整地提供與被審計領導干部履行經濟責任有關的下列資料,所有資料提供者應當對所提供資料的真實性、完整性負責。

    (一)被審計領導經濟責任履行情況報告;

    (二)工作計劃、工作總結、工作報告、會議記錄、會議紀要、決議決定、請示、批示、目標責任書、經濟合同、考核檢查結果、業務檔案、機構編制、規章制度、以往審計發現問題整改情況等資料;

    (三)財務收支相關資料;

    (四)與履行職責相關的電子數據和技術文檔;

    (五)審計所需的其他資料。

    第十四條 一般情況下,審計組實施審計后15個工作日內提交審計報告初稿,院審計監督處負責征求被審計領導干部及其所在單位意見,對審計報告作出必要修改后,出具經濟責任審計報告。

    第十五條 審計報告一般包括被審計領導干部任職期間履行經濟責任情況的總體評價、主要業績、審計發現的主要問題和責任認定、審計建議等內容。經濟責任審計報告應當事實清楚、評價客觀、責任明確、用詞恰當、文字精煉、通俗易懂。

    第十六條  審計評價應當有充分的審計證據支持,對審計中未涉及的事項不作評價。按照權責一致原則,根據領導干部職責分工,綜合考慮相關問題的歷史背景、決策過程、性質、后果和領導干部實際所起的作用等情況,界定其應當承擔的直接責任或領導責任。

    第十七條  領導干部履行經濟責任過程中應當承擔直接責任或領導責任的認定參照《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》執行。

    第十八條  被審計領導干部及其所在單位應當自收到審計報告初稿之日起10個工作日內提出書面意見;10個工作日內未提出書面意見的,視同無異議。經濟責任審計報告等審計結論性文書按照規定程序經院黨委批準后印發。

    第十九條  被審計領導干部及其所在單位應按院黨委的要求針對存在的問題,逐一列出整改時限、明確責任人,限期整改。接到經濟責任審計報告后的1個月內,由被審計領導干部所在單位就整改情況向院黨委寫出書面報告。院審計監督處負責對審計發現問題的整改情況進行跟蹤監督。

    第二十條  強化審計結果及整改情況的運用。

    (一)將審計結果以及整改情況納入所在單位領導班子黨風廉政建設責任制檢查考核的內容,作為領導班子民主生活會以及領導班子成員述責述廉的重要內容。

    (二)對審計發現的典型性、普遍性、傾向性問題,院審計監督處要及時向院領導班子提交專題報告,由院領導班子研究作出處理意見。

    (三)審計結果以及整改情況應作為領導干部考核、任免、獎懲的重要參考。

    (四)經濟責任審計中發現的重大違紀問題線索、違反國家規定的財務收支行為,院審計監督處要如實向院黨委報告,由院黨委依法依規研究后作出處理意見。

    第二十一條 本辦法由審計監督處負責解釋。

    第二十二條  本辦法自印發之日起施行,此前相關規定與本辦法不一致的,以本辦法為準。


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